根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合河南同力水泥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會(huì)對(duì)公司2017年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1、納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括河南同力水泥股份有限公司本部及河南省許平南高速公路有限責(zé)任公司、河南投資集團(tuán)控股發(fā)展有限公司、駐馬店市豫龍同力水泥有限公司、河南省同力水泥有限公司、河南省豫鶴同力水泥有限公司、新鄉(xiāng)平原同力水泥有限責(zé)任公司、洛陽(yáng)黃河同力水泥有限責(zé)任公司、三門(mén)峽騰躍同力水泥有限公司、駐馬店市同力骨料有限公司、中非同力投資有限公司、濮陽(yáng)同力建材有限公司。
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。
2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等。
3、重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、資金活動(dòng)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理。
4、上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)重大缺陷
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào)：營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)：利潤(rùn)總額的5%≤錯(cuò)報(bào)
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)：資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)
所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)：所有者權(quán)益總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)
(2)重要缺陷
營(yíng)業(yè)收入總額的0.2%≤錯(cuò)報(bào)<營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%
利潤(rùn)總額的2%≤錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的5%
資產(chǎn)總額的0.2%≤錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的0.5%
所有者權(quán)益總額的0.2%≤錯(cuò)報(bào)<所有者權(quán)益總額的0.5%
(3)一般缺陷
錯(cuò)報(bào)<營(yíng)業(yè)收入總額的0.2%
錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的2%
錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的0.2%
錯(cuò)報(bào)<所有者權(quán)益總額的0.2%
上述指標(biāo)在應(yīng)用時(shí)，采用孰低原則。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)重大缺陷
單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
① 控制環(huán)境無(wú)效;
② 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為;
③ 外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào);
④ 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正;
⑤ 公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效;
⑥ 其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
(2)重要缺陷
單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過(guò)重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
(3)一般缺陷
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷認(rèn)定直接財(cái)產(chǎn)損失金額重大及造成負(fù)面影響。
重大缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失1000萬(wàn)元以上，且對(duì)公司造成較大負(fù)面影響并以公告形式對(duì)外披露。
重要缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失100萬(wàn)元-1000萬(wàn)元(含1000萬(wàn)元)或受到國(guó)家政府部門(mén)處罰但未對(duì)公司造成負(fù)面影響。
一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)以下或受到省級(jí)(含省級(jí))以下政府部門(mén)處罰但未對(duì)公司造成負(fù)面影響。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷：
①違犯國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;
②重大決策程序不科學(xué);
③制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效;
④重大或重要缺陷不能得到整改;
⑤其他對(duì)公司影響重大的情形。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
無(wú)。
河南同力水泥股份有限公司董事會(huì)
2018年4月18日