最近這一年半時間里，柳州市鹿寨縣金利水泥廠的300多名職工，就親身體驗了企業(yè)從瀕臨破產(chǎn)到重整成功這樣一個跌宕起伏的過程。一家負債多達15.66億元、嚴重資不抵債的老牌水泥廠，是如何在破產(chǎn)邊緣創(chuàng)造涅槃重生奇跡的呢?
現(xiàn)場
我們團隊管理人自4月16日進駐金利水泥，我可以向大家保證，4月16日以后的工資，我們管理人一分不少。你是管理人，沒有辦法解決我們養(yǎng)老保險醫(yī)療保險，你就不應(yīng)該來，沒有能力管理我們，我們換一個別的來。
這是2017年4月發(fā)生在柳州市鹿寨縣廣西金利水泥有限公司的一幕，水泥廠的職工們一個個堵在公司門口，拒絕破產(chǎn)管理人進廠重整，要求發(fā)放他們被拖欠的工資并補繳社保。
金利水泥廠原本是柳州市場占有率第二的老牌水泥生產(chǎn)企業(yè)，日產(chǎn)水泥3200噸，年產(chǎn)達150萬噸，年稅收約3500萬元。這樣一個水泥生產(chǎn)大戶，從2012年起卻麻煩不斷。金利公司實際控制人謝某高息向民間融資，因經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司債臺高筑，陷入多起債務(wù)糾紛，引發(fā)了系列訴訟。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
金利水泥的實際控制人謝榮新同時還控制了其他的很多家企業(yè)，他利用金利水泥這個平臺，向外融資以后，很多錢就拿去投其他的行業(yè)，造成企業(yè)欠下了巨額的債務(wù)。
到2017年，金利公司大部分資產(chǎn)被多家法院凍結(jié)、查封，在崗的362名職工連續(xù)多月沒領(lǐng)到工資，社保費用被拖欠上千萬元。而此時，公司的流動資金已不足13萬元。
廣西金利水泥有限公司車間主任 謝志德
我們職工停了8個月沒有發(fā)工資，從2015年到2017年4月份這段時間。我對金利公司是沒有什么信心，里面的工人出工不出力。
謝志德是金利公司的車間主任，從部隊退伍之后就一直在這里工作。他無論如何都想不到，自己奉獻了整個青春、勤懇工作25年的水泥廠竟然要面臨破產(chǎn)了。而在廠里，大部分職工都和他一樣，上了年紀，又沒有其他勞動技能，企業(yè)如果倒了，他們真不知該何去何從。
廣西金利水泥有限公司車間主任 謝志德
像我們這種年紀，上有老下有小，生活來源都是沒辦法，想到外面找份工作，外面的單位都不愿意錄用我們。
2017年4月16日， 柳州市中級人民法院依法裁定受理金利公司破產(chǎn)案件，并指定破產(chǎn)管理人廣西眾維律師事務(wù)所律師團隊開展工作。經(jīng)委托審計、評估和債權(quán)審核，金利公司債權(quán)高達15.66億元，但評估資產(chǎn)價值只有大約3.94億元，資產(chǎn)負債率為397%。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
這樣的高負債率的企業(yè)，正常情況下，我們會選擇讓它走清算程序，但是這個企業(yè)一旦走了清算程序，會有很多的負面效應(yīng)。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
我們想到的第一個就是保職工的穩(wěn)定，保社會的穩(wěn)定。職工的問題解決不了，那么它就會是一個社會問題，影響鹿寨當(dāng)?shù)氐纳鐣?jīng)濟的發(fā)展和穩(wěn)定。
金利公司資產(chǎn)僅有3.9億元，負債卻高達15.66億元，資產(chǎn)負債率達397%。是清算還是重整呢?破產(chǎn)管理人對于重整金利公司有些望而卻步。那么，金利公司的未來會怎樣，300多職工又該何去何從呢?
一開始， 柳州市中級人民法院指導(dǎo)破產(chǎn)管理人朝著破產(chǎn)重整的方向接管金利公司，可是審計評估后的一個個數(shù)據(jù)讓破產(chǎn)管理人大跌眼鏡。
經(jīng)統(tǒng)計，金利公司約15.66億債權(quán)中，擔(dān)保優(yōu)先債權(quán)約3.8億元，職工債權(quán)及社保近1900萬元，民間借貸等普通債權(quán)約11.1億元。在審計過程中，還發(fā)現(xiàn)金利公司存在偷稅漏稅，偷逃國家稅款高達6900萬元。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
這個消息對于我們來講簡直就是晴天霹靂，因為稅務(wù)債權(quán)的清償是優(yōu)于普通債權(quán)的順位的，如果是稅務(wù)債權(quán)冒出幾千萬，再加上滯納金、罰款，那個數(shù)字非常恐怖。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
根據(jù)法律的規(guī)定，清償?shù)谝豁樜皇怯胸敭a(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，就是我們銀行的抵押債權(quán)，第二順位是職工的債權(quán)，職工的工資、社保以及養(yǎng)老等，第三位是稅收債權(quán)，國家的稅款，第四就是普通債權(quán)。
根據(jù)債權(quán)清償?shù)捻樞颍瑳]有抵押的普通債權(quán)人屬于最后清償?shù)膶ο螅愂諅鶛?quán)將優(yōu)先于普通債權(quán)得到清償。第一順位的擔(dān)保債權(quán)加上第二順位的職工社保債權(quán)，就已經(jīng)超過了金利公司3.9億元的資產(chǎn)，而第三順位的稅收債權(quán)包括6900萬元的偷漏稅和罰款滯納金，總額有上億元，這就意味著排在最后的11個多億的普通債權(quán)清償率幾乎為零。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
普通債權(quán)人如果拿不到一定比例的清償，他肯定會為這個重整方案投反對票。
突然冒出的偷漏稅讓金利公司重整成功的概率進一步降低，也挫傷了破產(chǎn)管理人的信心。但如果選擇清算，360多名職工的生計和十幾個億的債權(quán)人利益怎么辦? 隨之而來的諸多社會問題又該如何解決呢? 柳州中院破產(chǎn)審判團隊和破產(chǎn)管理人無路可退，他們下定決心，只要有一線希望，就必須挽救企業(yè)。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
那么我們就一定指導(dǎo)管理人，必須要往重整的方向走，我們先明確一個大前提和大方向。
經(jīng)過各方反復(fù)論證、分析，法院認為，金利公司至少存在兩方面重整的價值：一是水泥生產(chǎn)許可資質(zhì)和礦山開采資質(zhì)是市場稀缺資源，而且金利公司擁有完備的生產(chǎn)工藝;二是金利公司產(chǎn)品質(zhì)量過硬，市場認可度高，銷售渠道廣，金利公司本身仍具備盈利的價值。
柳州市中級人民法院 民事審判第四庭副庭長 孫翔
只是因為實際控制人，因為其他原因欠負的債務(wù)較多，影響了這個企業(yè)的發(fā)展，那么我們就必須給它筑起一個防火墻，用破產(chǎn)重整保護的方式，這樣的企業(yè)讓它重新煥發(fā)出生機，重新地把它的債權(quán)債務(wù)厘清以后，重新走向健康發(fā)展的道路。
“破產(chǎn)重整”為企業(yè)撐起了司法保護傘，隔離了外界的債務(wù)困擾，但企業(yè)內(nèi)部矛盾依然嚴峻。 2017年4月16日，破產(chǎn)管理人團隊正式接管金利公司破產(chǎn)重整，就遭到了全體職工的抵制。
現(xiàn)場
沒有辦法解決我們養(yǎng)老保險醫(yī)療保險，你就不應(yīng)該來。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
他們以為進入破產(chǎn)的程序，這個企業(yè)就要死掉了，他們所有的希望都破滅了，但是他們不了解的是企業(yè)進入破產(chǎn)程序以后，還有和解程序，還有重整程序，那么這些都是拯救企業(yè)的程序。
柳州市中級人民法院 民事審判第四庭副庭長 孫翔
我們跟他們進行多次的對話，職工的這個態(tài)度啊是很激烈的，很不和諧，我們只能跟他們細心地宣傳破產(chǎn)重整制度的好處。
長期拿不到工資，也無法使用醫(yī)療保險，職工們的生活變得異常困難，他們對政府、對法院、對破產(chǎn)管理人充滿了敵意，動不動就上訪鬧事。在這種情況下，要順利推進金利公司的破產(chǎn)重整工作，第一步必須解決拖欠職工的70多萬元工資，而此時金利公司的賬上只有12萬元現(xiàn)金，這筆資金又該如何解決呢?
職工的工資問題、社保問題，工廠復(fù)工所需要的巨額資金，這些都是擺在眼前的實際問題。對金利公司進行破產(chǎn)重整，除了要有勇氣、有擔(dān)當(dāng)之外，更需要能夠解決企業(yè)疑難雜癥的智慧。而就在法院和破產(chǎn)管理人與企業(yè)職工之間陷入僵局的時候，鹿寨縣人民政府出手相助了。
2017年6月初，鹿寨縣人民政府出借300萬元給破產(chǎn)管理人，幫助金利公司盡快恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營。政府的這300萬，也融化了破產(chǎn)管理人和職工之間的堅冰。
廣西金利水泥有限公司車間主任 謝志德
逐步地把我們工資兌現(xiàn)的情況下，我們才相信他了。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭審判員 丁立波
解了金利公司管理人的燃眉之急，起到了四兩撥千斤的作用。正是因為這300萬元進去了，及時地兌現(xiàn)了我們的承諾。
鹿寨縣委常委 常務(wù)副縣長 馬耀洲
我們還是以人為本這個思路，解決人的問題是關(guān)鍵，給企業(yè)渡過這個難關(guān)，職工的問題就迎刃而解，所以我們就從這個角度統(tǒng)一了思路，堅決支持企業(yè)。
在法院和政府的協(xié)同努力下，金利公司職工對企業(yè)破產(chǎn)重整開始有了信心。 2017年6月，在法院的指導(dǎo)下，破產(chǎn)重整工作有序推進。破產(chǎn)管理人還啟動了招募重整投資人的計劃，但第一次招募以失敗告終。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
兩個重整投資人考慮到稅務(wù)的問題沒有解決之前，他們出價特別的謹慎，只出到1.6個億，1.6個億這樣的一個重整資金，連抵押債權(quán)都無法滿足。
投資人重整報價只有1.6億元，遠遠無法達到債權(quán)人的預(yù)期，重整計劃草案沒能提交，金利公司破產(chǎn)重整程序再次陷入困境。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定，重整計劃草案要在我們受理之日起9個月之內(nèi)要提出來，如果不提出來的后果就是要宣告這個企業(yè)破產(chǎn)清算了。
只有短短9個月的期限，如何才能避免金利公司走向破產(chǎn)清算呢?在柳州中院的指導(dǎo)下，金利公司管理人與債權(quán)人委員會積極籌劃，決定采用“托管+債轉(zhuǎn)股”的方式，將債權(quán)人所享有的債權(quán)轉(zhuǎn)換為金利公司股權(quán)，在零重整資金情況下實現(xiàn)企業(yè)主體的延續(xù)，為破產(chǎn)重整贏得了時間。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
我們債轉(zhuǎn)股其實是一個過渡方案，用時間換空間，只要債轉(zhuǎn)股成功，我們通過托管經(jīng)營產(chǎn)生好的效益之后，吸引來新的投資人。
合適的重整投資人暫時找不到，企業(yè)必須先進行自救。可是重新啟動生產(chǎn)的資金又從哪里來呢?此時， 一個大膽的想法產(chǎn)生了。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
這個企業(yè)一個月職工的工資待遇將近100多萬加上保險金，將近200多萬，怎么樣解決這個問題，我們不能說繼續(xù)向銀行借錢，銀行也不會借，也沒有人愿意做慈善機構(gòu)給職工發(fā)工資了。只能想到托管，借助有資金有實力的企業(yè)，來對這個企業(yè)復(fù)產(chǎn)以后進行利潤分配。
破產(chǎn)管理人決定尋找有資金實力、有管理經(jīng)驗的托管人對金利公司進行管理。不過，像這樣將“托管”引入破產(chǎn)重整，之前在全國并沒有成功的法律實踐可以借鑒。尤其是像水泥廠這樣高污染、高風(fēng)險的企業(yè)，在破產(chǎn)程序中進行托管，存在諸多風(fēng)險。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
我們說實在話就是摸著石頭過河，在做第一個吃螃蟹的人。法院很支持，柳州中院孫庭長就提到了一句話，就是只要我們所有的做法，為了實現(xiàn)債權(quán)人利益最大化，只要我們不脫離原則就不會犯方向性的錯誤。
經(jīng)過法院、破產(chǎn)管理人、債權(quán)人的共同努力，終于找到海南一家水泥生產(chǎn)企業(yè)進廠接管金利公司的生產(chǎn)經(jīng)營。 2017年9月1日，金利公司正式點火恢復(fù)生產(chǎn)。
托管方 湖南郴州良翔貿(mào)易有限公司總經(jīng)理 李景文
來了之后，我們就對特別涉及的硬傷，石灰石的單點下料，我改成多點下料，提高了生料出模合格率的比例，從38我翻到68到70，這樣的話就給我的煅燒提供了很好的基礎(chǔ)，所以產(chǎn)量就能起來，質(zhì)量也能起來。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
托管的模式都是采取利潤分成的模式，基本上是五五開，但是風(fēng)險由托管方承擔(dān)，如果虧損，工資、社保要照交的，損失的錢要托管方來承擔(dān)的，所以對于債權(quán)人來講應(yīng)該是沒有風(fēng)險的。
從2017年9月1日點火到2018年11月30日， 金利公司先后通過兩家專業(yè)水泥生產(chǎn)企業(yè)進行托管，托管效果大大超出預(yù)期。
短短一年多時間，不僅解決了拖欠職工數(shù)月的工資，恢復(fù)了生產(chǎn)，還實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)銷售收入3.8億，利潤高達8200萬元。
廣西金利水泥有限公司車間主任 謝志德
現(xiàn)在的工資和以前相比，可以這樣子說翻了一番，以前就是3500元這樣子，像我這樣的車間主任，現(xiàn)在每個月可以拿到7000塊錢，現(xiàn)在我是非常非常非常的滿意，我一下車間看到工人們都是滿臉的笑容。
金利公司兩次托管效果顯著，企業(yè)慢慢走上了良性經(jīng)營發(fā)展軌道，借助水泥生產(chǎn)行業(yè)向好的行情和托管期間的良好收益，金利公司管理人再次啟動招募重整投資人程序，終于吸引來了新的重整投資人。最終，廣西魚峰集團有限公司以6.2億元中標(biāo)，成為金利公司的投資人。
2018年11月7號，柳州市中級人民法院一紙裁定，廣西魚峰集團有限公司出價6.2億中標(biāo)，戰(zhàn)勝來自外省的競爭對手，成為金利破產(chǎn)重整的投資人。
廣西魚峰集團有限公司總經(jīng)理 楊義
我們魚峰在接過這個接力棒之后，我們一定要用我們60年在水泥行業(yè)深耕的經(jīng)驗和積淀，來讓金利水泥煥發(fā)出它的光彩。
根據(jù)各債權(quán)組高票通過的重整計劃草案，金利公司巨額債務(wù)清償順序和方法也得到確認。
12月5日，金利公司、法院和金利公司管理人向職工債權(quán)人代表發(fā)放拖欠的工資439萬元、集資款680萬元等債權(quán)，并向鹿寨縣人社局、鹿寨縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)分別遞交所欠社保費用清繳承諾支票1430萬元及所欠稅款承諾支票6900萬元，同時還向10萬元以內(nèi)的普通債務(wù)人代表全額清償債權(quán)。
廣西金利水泥有限公司車間主任 謝志德
感謝柳州中院，感謝廣西眾維律師事務(wù)所，關(guān)懷我們金利水泥廠這些小債權(quán)人，我是非常非常開心。
廣西金利水泥有限公司破產(chǎn)管理人 廣西眾維律師事務(wù)所主任 李杰
通過辦理一個破產(chǎn)案件，解決經(jīng)濟上的問題，解決很多社會問題，那么我們作為一個法律人，能夠為社會綜合治理作出自己的貢獻，這是特別開心特別興奮的事情。
金利水泥廠300多名職工的生計有了著落，拖欠的6900萬元稅款和2000萬元社保全部得到清償， 一次性解決了近百起訴訟、執(zhí)行案件，900多名債權(quán)人近16億元的債務(wù)危機得到化解，為了向破產(chǎn)管理人廣西眾維律師事務(wù)所做出的努力表示感謝，鹿寨縣人民政府還向他們發(fā)放了20萬元獎勵金。
鹿寨縣委常委 常務(wù)副縣長 馬耀洲
從經(jīng)濟發(fā)展來看，對縣里的經(jīng)濟發(fā)展很有貢獻和幫助。從社會穩(wěn)定層面，也給群眾帶來了穩(wěn)定的就業(yè)。還有它的一系列問題能妥善得到解決，從三個方面都給群眾有了信心。
短短一年半時間，柳州市中級人民法院指導(dǎo)破產(chǎn)管理人團隊，在當(dāng)?shù)卣姆e極參與聯(lián)動下，戰(zhàn)勝重重困難，讓一家瀕臨死亡的企業(yè)經(jīng)過司法重整重獲新生。通過這個案例，也更好地詮釋了“破產(chǎn)”這種法律制度中司法保護的意義。
柳州市中級人民法院民事審判第四庭副庭長 孫翔
各方債權(quán)人也好，債務(wù)人也好，職工也好，都認為這個破產(chǎn)就是一個洪水猛獸，來了就是要吞噬一切的東西，他不知道我們重整制度的存在，所以希望社會各界，以后關(guān)注到我們這個破產(chǎn)事業(yè)，給一個良好的環(huán)境，讓我們有更多的精力去救治這個企業(yè)。
廣西壯族自治區(qū)高級人民法院民事審判第二庭庭長 蔣太仁
我們就按照中央的政策來說，供給側(cè)改革，就是救一個企業(yè)算一個企業(yè)，多重整少清算。破產(chǎn)反過來就是保護，它可以把企業(yè)暫時性地凍結(jié)執(zhí)行，全部阻卻在外面，它把它保護起來，讓它喘一口氣，就像病人一樣休息一段時間，能恢復(fù)就恢復(fù)，實在恢復(fù)不了，就體面地死去。
2014年12月，柳州中院開展破產(chǎn)案件審理方式改革試點工作，成為西部地區(qū)和少數(shù)民族自治地區(qū)唯一開展此項試點工作的中級法院。
金利公司從破產(chǎn)邊緣到重整成功，是柳州中院推進破產(chǎn)審判改革進程中所指導(dǎo)演繹的又一鳳凰涅槃神話。
改革開放40年來，我國民營經(jīng)濟從小到大、從弱到強，不斷發(fā)展壯大，習(xí)近平同志指出：“民營經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的重要成果，是推動社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，是推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的重要主體。
”金利公司重整案例，充分發(fā)揮破產(chǎn)審判依法促進市場主體再生、優(yōu)化社會資源配置的作用，讓一家老牌水泥廠重獲新生，也正是深度契合了國家扶持民營企業(yè)發(fā)展的政策導(dǎo)向。
來源：海案線